La importación de productos textiles a Brasil involucra varias tasas e impuestos que deben ser considerados en la planificación financiera. Aquí están los principales:

Impuesto de Importación (II)

Este impuesto se calcula sobre el valor aduanero de la mercancía, que incluye el precio del producto, el costo del flete y el seguro internacional. La tasa varía según el tipo de producto textil, generalmente entre 18% y 35%.

Impuesto sobre Productos Industrializados (IPI)

El IPI se aplica sobre productos industrializados, incluidos los importados. La tasa varía de acuerdo con la clasificación fiscal del producto en la Tabla de Incidencia del IPI (TIPI). Para productos textiles, puede variar entre 5% y 20%.

PIS-Importación y COFINS-Importación

El PIS-Importación y el COFINS-Importación son contribuciones sociales aplicadas sobre el valor aduanero de la mercancía. Las tasas son:

• PIS-Importación: 2.1%
  
  

• COFINS-Importación: 9.65%
  
  

ICMS (Impuesto sobre Circulación de Mercancías y Servicios)

El ICMS es un impuesto estatal y su tasa varía según el estado de destino de la mercancía. El cálculo del ICMS es más complejo, ya que se hace por dentro, es decir, incide sobre el valor aduanero aumentado por el II, IPI, PIS-Importación, COFINS-Importación y otros gastos aduaneros. La tasa generalmente varía entre 17% y 19%.

Tasa de Utilización del Siscomex

La Tasa de Utilización del Siscomex es cobrada por la Receita Federal para la utilización del Sistema Integrado de Comercio Exterior (Siscomex). Los valores son:

• Registro de Declaración de Importación (DI): R$ 185.00
  
  

• Adición de mercancía en la DI: R$ 29.50 por adición
  
  

Despacho Aduanero

Existen también costos relacionados con el despacho aduanero, como honorarios del despachante aduanero, tasas portuarias y almacenamiento.

Ejemplo de Cálculo

Para entender mejor, consideremos un ejemplo de importación de tejidos con un valor aduanero de USD 10,000. Vamos a convertir a BRL con un tipo de cambio de R$ 5.00/USD, resultando en R$ 50,000.

1. II: 18% sobre R$ 50,000 = R$ 9,000
   
   

2. IPI: 10% sobre (R$ 50,000 + R$ 9,000) = R$ 5,900
   
   

3. PIS-Importación: 2.1% sobre R$ 50,000 = R$ 1,050
   
   

4. COFINS-Importación: 9.65% sobre R$ 50,000 = R$ 4,825
   
   

5. ICMS: 18% sobre (R$ 50,000 + R$ 9,000 + R$ 5,900 + R$ 1,050 + R$ 4,825) = R$ 12,215.40
   
   

Total de Impuestos:

• II: R$ 9,000
  
  

• IPI: R$ 5,900
  
  

• PIS-Importación: R$ 1,050
  
  

• COFINS-Importación: R$ 4,825
  
  

• ICMS: R$ 12,215.40
  
  

AFRMM

El AFRMM se calcula sobre el valor del flete internacional según las siguientes tasas:

• Navegación de Largo Curso (Internacional): 25%
  
  

• Navegación de Cabotaje: 10%
  
  

• Navegación Fluvial y Lacustre: 40%
  
  

Ejemplo de Cálculo

Suponiendo un flete marítimo internacional de USD 2,000 (R$ 10,000 considerando una tasa de cambio de R$ 5.00/USD):

• AFRMM: 25% sobre R$ 10,000 = R$ 2,500
  
  

Este valor se añade al costo total de la importación y debe ser pagado por el importador.

Consideraciones sobre el AFRMM

• Pago: El AFRMM se paga en el momento del registro de la Declaración de Importación (DI) en el Siscomex.
  
  

• Reducción/Exención: Existen situaciones específicas en las que el AFRMM puede ser reducido o exento, como para mercancías destinadas a la Zona Franca de Manaus o programación específica del gobierno.
  
  

Consejos Importantes

1. Clasificación Correcta: Verifique la clasificación correcta del producto para evitar sorpresas.
   
   

2. Planificación: Incluya todos estos costos en su planificación financiera.
   
   

3. Consultoría Especializada: Considere contratar una consultoría para optimizar la tributación y evitar errores en el proceso.
   
   
   

La importación textil a Brasil involucra una serie de tasas e impuestos que pueden impactar significativamente el costo final del producto. Con la planificación adecuada y la ayuda de especialistas, usted puede navegar por este proceso de manera eficiente y minimizar los costos. Si tiene dudas o necesita asistencia, el equipo de Fast Shipping está aquí para ayudar.